Я Гайдзин

• Обзор налогов
• Подоходный налог
  • Налоговая декларация
• Резидентский налог
• Налог на потребление
• Медицинское страхование в Японии
  • Штатный сотрудник
  • Самостоятельно занятый, неполный рабочий день, безработный, студент
• Пенсии в Японии
• Сайты, где можно получить подробную информацию

Обзор налогов

Ваши налоги в Японии собираются разными способами. Некоторые вычитаются из вашей заработной платы, другие Вы должны платить сами. Налоги, которые Вы обязаны платить, варьируются индивидуально в зависимости от:

• Ваш доход
• Ваш статус проживания
• Время проживания в Японии
• Ваши иждивенцы
• Ваш адрес(город проживания)

Подоходный налог

Подоходный налог (shotokuzei, 所得税), который Вам придется платить, составляет большую часть вычетов из вашей заработной платы, представляемых от вашего имени вашим работодателем каждый месяц. Это прогрессивная налоговая система, основанная на вашем уровне дохода: чем больше Вы зарабатываете, тем больше вам придется платить.

Это текущие базовые налоговые ставки (по состоянию на 2018 год):

Помимо вышеуказанных ставок на доход, дополнительный налог в размере 4 процентов вычитается для налогов префектуры.

Налоги, уплаченные за текущий год, основаны на оценочной прибыли за прошлый год. Например, вы будете платить налог в 2020 году на основе вашего общего дохода в 2019 году.

Налоговая декларация

Если Вы не занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, Вам, как правило, не придется самостоятельно заполнять и подавать налоговые декларации - об этом позаботится Ваш работодатель.

Самое большее, Ваш работодатель может попросить Вас заполнить формы, подтверждающие ваши отношения (если Вы состоите в браке), Ваше количество иждивенцев и Ваш текущий адрес.

Эти формы предназначены для расчета специальная корректировка в конце года(nenmatsu chosei, 年末調整), чтобы увидеть, нужно ли Вам платить какой-либо дополнительный налог или вы имеете право на получение возмещения переплаты налогов на основании Ваших ежемесячные отчисления.

Налоговые корректировки - возвраты или доплаты - будут учтены в Вашей последней зарплате в году.

Вам необходимо будет подать налоговую декларацию вручную, если:

• Ваша годовая зарплата превышает 20 миллионов иен
• У Вас есть более одного работодателя
• У Вас есть вторичный доход, такой как другая работа, дивиденды, акции компании или другие, которые превышают ¥ 200 000 в год
• Вы работаете на работодателя за пределами Японии

Налоговые декларации должны быть поданы до 15 марта каждого года.

Резидентский налог

Ваш налог на проживание (juminzei, 住民税) является «городским» налогом и выплачиваемым вашему муниципальному правительству, и не является налогом, вычитаемым из вашей зарплаты.

Ваша местная налоговая инспекция отправит Вам счет, который Вы можете оплатить в конбини. Налог равен 6 процентам вашего годового дохода по сравнению с предыдущим годом. В первый год жизни в Японии с вас не будет взиматься муниципальный налог.

Например, исходя из средней зарплаты в Токио, можно ожидать, что Вам придется заплатить от 100 000 до 150 000 иен в год. Существует возможность оплатить рассрочку в июне, августе и январе следующего года. Посетите местный офис налоговой инспекции для получения дополнительной информации.

Муниципальные налоговые платежи основаны на городе, в котором вы живете, а не на городе, где вы работаете (например, если вы пригородный пассажир).

Налог на потребление

Вы платите налог на потребление (shohizei, 消費税) каждый раз, когда покупаете товары или услуги в Японии. Это федеральный налог с продаж, аналогичный нашему НДС.

В настоящее время налог с продаж в Японии составляет 10 процентов и применяется на момент покупки к сумме покупаемого вами товара. Обычно в большинстве магазинов указывается цена без учета налога крупными цифрами, а в скобках или более мелким шрифтом уже с учетом налога. Когда Вы видите цену в виде ХХХ+税(+zei) - это означает что к цене будет добавлен налог. Так же, если около цены стоят иероглифы 税抜(zeinu) - это означает что налог не включен. Если же Вы видите рядом с ценой 税込(zeikomi) - это означает что налог включен и Вы видите ту сумму, которую нужно будет заплатить.

Медицинское страхование в Японии

Посещение медицинских учреждений в Японии в качестве резидента означает, что большая часть ваших платежей будет значительно снижена в связи со схемой национального медицинского страхования (NHI). Это фонд, созданный за счет страховых взносов работников, доплат работодателей, налогов и предназначенный для покрытия большинства основных медицинских расходов. Больше информации о национальной системе медицинского страхования можно узнать на странице Японская медицинская страховка

Медицинская страховка и соответствующие страховые взносы являются обязательными для всех жителей Японии, независимо от статуса работы.

Штатный сотрудник

• Медицинское страхование сотрудников(shakai kenko hoken, 会健康保険)

Платежи будут вычитаться из вашей зарплаты каждый месяц вашим работодателем - примерно 10 процентов от вашей зарплаты.

Самостоятельно занятый, неполный рабочий день, безработный, студент

• Национальное медицинское страхование(kokumin kenko hoken, 国民健康保険)

Если Вы не попадаете под систему медицинского страхования сотрудников, Вам необходимо подать заявление на включение Вас в систему Национального медицинского страхования (kokumin kenko hoken, 国民健康保険). Обычно Вас спрашивают об этом, когда вы впервые регистрируете свой адрес в местном Муниципалитете. Сборы зависят от того, где вы живете, вашего уровня дохода и количества иждивенцев.

Регистрация в системе Национального медицинского страхования позволяет Вам обращаться к врачам, стоматологам, фармацевтам и другим медицинским работникам для диагностики и лечения на основе доплаты. В этой системе Вы должны будите заплатить от 10 до 30 процентов от суммы полной стоимости за медицинское обслуживание (в зависимости от возраста и дохода), а оставшиеся 70–90 процентов от вашего имени будут покрываться фондом Национального медицинского страхования.

Японские медицинские учреждения обычно не принимают медицинские страховки частных фирм. Это вариант только для туристов и тех, кто находится в Японии менее трех месяцев. Большинство страховых фирм работают только с определенными медицинскими учреждениями. При возникновении необходимости обратиться в медицинское учреждение, Вам обязательно нужно связаться с вашей страховой фирмой, номер которой указан на вашем полисе, для оповещения страховой о страховом случае и для уточнения в какое учреждении Вы сможете обратиться. Если это не будет сделано, то возмещение Вы не получите. В любом случае Вам придется заплатить 100% стоимости, а компенсацию получить через фирму, которая предоставляет Вам страховку.

Пенсии в Японии

Как и в случае с системой национального медицинского страхования - все граждане должны платить ежемесячные или ежегодные налоги, страховые взносы и сборы за ее работу - тоже самое можно сказать и про пенсионную систему.

Все работающие жители Японии - в том числе иностранцы - в возрасте от 20 до 59 лет должны быть включены в национальный пенсионный план nenkin, 年金), управляемый Пенсионной службой Японии - подразделением правительства, контролируемым Министерством здравоохранения, труда и социального обеспечения. Существуют две основные категории пенсионного фонда, в которые вы должны будете внести взносы:

• Национальная пенсионная система (kokumin nenkin, 国民年金), предоставляет базовые пособия по старости для самозанятых или занятых неполный рабочий день или тех, кто еще не платит в Пенсионную систему сотрудников и других лиц. Ежемесячный размер взноса составляет 16 340 иен (как 2018 года).
• Система пенсионного страхования сотрудников (kosei nenkin, 厚生年金), предоставляет пособия по старости каждому работнику, работающему полный рабочий день в компании, на которой работает более пяти человек, и каждый месяц вычитается из вашей зарплаты. Вычитаемая сумма составляет 9,15 процента от вашей зарплаты. Ваша компания должна сопоставить этот платеж с тем, чтобы вы, по сути, вносили в план 18,30 процента своей месячной зарплаты.

Иностранцы не могут отказаться от национальной пенсионной системы, хотя иностранцы могут получить единовременную выплату (на общую сумму не более трех лет), когда они покидают Японию.(Единовременная выплата в размере до 990 000 йен после уведомления пенсионного бюро о том, что вы покидаете Японию). Проживающий в Японии 10 лет и более, зарабатывающий 300 000 иен в месяц и работающий полный рабочий день, заплатит те же суммы, но не сможет получить единовременную выплату при выезде из Японии. Единственный способ окупить ваши платежи - подождать пока Вы достигнете пенсионного возраста, поскольку японские пенсии можно получать по всему миру.

Вы можете подать заявление на получение пенсионных пособий, когда Вам исполнится 65 лет (вы можете подать заявление когда Вам исполнится 60 лет, но ваши ежемесячные пособия будут значительно меньше). Вы также можете подать заявление на получение пособий, если Вы не можете работать из-за травма или инвалидность.

Вы можете подать заявление на получение пособий, заполнив форму заявления на веб-сайте пенсионного фонда и отправив ее в Службу пенсионного обеспечения Японии. Выплаты можно производить ежемесячно в вашем банке в любой точке мира.

Иностранцы, которые работали в стране и выплачивали взносы в любую категорию пенсионного плана не менее шести месяцев, имеют право на получение до трех лет (36 месяцев) своих взносов после отъезда из Японии единовременным платежом.

В случае смерти Ваши начисленные пособия могут быть отозваны оставшимся в живых супругом или детьми в возрасте до 18 лет.

Сайты, где можно получить подробную информацию